Késedelmes számlák – mi a teendő a kifizetetlen számlával

A szolgáltatásnyújtás során és nem csak az informatikai jogon belül sajnos egyre gyakoribb, hogy a cégek keresik a módot a kifizetetlen lejárt számlák behajtására. Ebben a cikkben megnézzük, mit kell tenni a kifizetetlen számlával és hogyan működik, illetve tanácsot adunk, hogy kihez forduljunk kiegyenlítetlen számlák esetén, és van-e esély a kintlévőségek behajtására. Ebben a cikkben mindent megtudhat a következőkről: számla behajtása, számla nemfizetése, számla nem fizetése bűncselekmény, tárgyalás előtti idézés a kifizetetlen számlákra.

Mit jelent a lejárt számla?

késedelmes számla azt jelenti, hogy az ügyfél (az Ön adósa) a kiállított számlát az esedékességként megjelölt időpontig nem fizette ki. Másnap fizetési kötelezettségével hátralékban van. Ennek a következő jogi következményei vannak az Ön számára:

1. Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.az esedékesség napját követő naptól követelheti az adóstól a törvényes kamatot. Amennyiben Ön a szerződésben vagy az általános üzleti feltételekben magasabb kamatban vagy kötbérben állapodott meg, joga van ezeket is alkalmazni.
2. A behajtással kapcsolatos költségek alkalmazásának lehetősége:a kereskedelmi jog szerint Önnek jogában áll a behajtási költségek átalánykompenzációját követelni (kereskedelmi kapcsolatokban minimum 40 €).
3. Emlékeztetők és jogi lépések:javasoljuk írásbeli fizetési felszólítással (emlékeztetővel) kezdeni, amelyben figyelmezteti az adóst a késedelemre, a kamat alkalmazására és a nemfizetés esetén a következő eljárásra (pl. perindítás, vagy behajtásra történő átadás).
4. A hitelfelvevő kockázata:ha az adós felszólítás után sem fizeti ki a számlát, akkor bírósági végrehajtást kezdeményezhet. A végrehajtási jogcím (ítélet, fizetési meghagyás) megszerzése után lehetőség van a vagyonának végrehajtására.

Jogi szempontból ezért döntő fontosságú, hogy minden lejárt számlával aktívan foglalkozzon, és ne hagyja válasz nélkül az adóst. A hosszú távú nemfizetés gyengíti pozícióját és csökkenti a sikeres felépülés esélyét.

Miért nem fizetik ki időben a számlákat az ügyfelek?

A legtöbb vállalkozó problémája a számlák késedelmes fizetése. Az okok nemcsak anyagiak, hanem gyakran jogi, számviteli és pszichológiai tényezők kombinációja. Egyes ügyfelek szándékosan meghosszabbítják a lejárati dátumot, mások pénzforgalommal küszködnek, vagy egyszerűen elhalasztják a fizetést anélkül, hogy éreznék a következményeket.

Jogi és üzleti szempontok

• Az esedékesség szándékos meghosszabbítása:egyes ügyfelek a késedelmes fizetéseket „nem hivatalos hitelként” használják, azaz a készpénzt a lehető legtovább megtartják.
• A szállítás minőségével vagy tartalmával kapcsolatos viták:Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.
• Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.
• Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.ha a szállító nem alkalmaz késedelmi kamatot vagy kötbért, a vevő nem érzi a határidőre történő fizetési kényszert.

Számviteli és pénzügyi szempontok

• Pénzforgalmi probléma:az ügyfél az esedékesség időpontjában nincs elég pénz a számlán, ezért a fizetést saját lehetőségei szerint elhalasztja. Ez akkor fordul elő, ha az ügyfélnek kifizetetlen számlái vannak ügyfeleitől.
• Rossz pénzgazdálkodás:a számlák "elvesznek" egy zavaros ügyintézés során, vagy a cégnél nincs rendszer a kötelezettségek nyomon követésére.
• A kifizetések rangsorolása:a megrendelő először fizeti a számára kritikusabb kötelezettségeket (pl. bér, bérleti díj, állami adó), a szállító pedig a létra legalján marad.
• Függőség egyéb fizetésektől:az ügyfél megvárja, hogy az ügyfelek kifizessék, mielőtt kifizetné az Ön számláját.

Pszichológiai vonatkozások

• Halogatás:ha van is pénzük, késleltetik a kifizetéseket, mert "várni fog".
• Alacsony fegyelem:szabályok be nem tartása és a kötelezettségvállalások be nem tartása.
• A büntetlenség érzése:ha eddig nem szankcionálták, akkor kialakult egy olyan viselkedési minta, hogy nem lesz semmi, ha később fizetnek.
• Pszichológiai távolság:a szállító "csak egy számla papíron", nem egy valós személy vagy kapcsolat, amelyet értékelni kell.
• Stressz és fizetés:a vezetőkre vagy vállalkozókra olyan nyomás nehezedhet, hogy az adminisztratív feladatokat (például a számlák kifizetését) elhalasztják vagy elhanyagolják.

Az ügyfelek stratégiai okok (szándékos pénzvisszatartás), szervezeti hiányosságok (rossz pénzügyi gazdálkodás) és pszichológiai tényezők (halogatás, büntetlenség érzése) miatt nem fizetik ki időben a számlákat. A sikeres megoldás ezért gyakran multidiszciplináris: egyértelmű szerződések és szankciók, hatékony ellenőrzési és emlékeztető rendszer, valamint olyan kapcsolat kialakítása az ügyféllel, ahol a kifizetések bizalommal és tisztelettel kapcsolódnak össze.

Mi a teendő, ha az ügyfél nem fizeti ki a számlát

A ki nem fizetett számla komoly gondokat okozhat a vállalkozónak a pénzforgalomban, és gyakran az üzleti partnerek iránti bizalomban is. Ha az emlékeztetők vagy a megállapodás nem segít, eljön az ideje a jogi lépéseknek. Ilyen esetben az ügyvéd szisztematikusan halad a pert megelőző idézéstől a fizetési meghagyás kibocsátására irányuló javaslaton át a végrehajtásig.

1. Az állítás elemzése

Az ügyvéd először ellenőrzi:

• a számlát helyesen állították-e ki és megfelelően kézbesítették-e,
• hogy a követelés nem vitatott-e (pl. nincs panasz, teljesítési kifogás),
• mekkora a tartozás összege, beleértve a kamatot és a kötbéreket,
• milyen lehetőségei vannak a gyors alkalmazásnak (legyen szó kereskedelmi kapcsolatról, fogyasztói jogviszonyról stb.).

2. A tárgyalást megelőző idézés

• Az ügyvéd hatósági per-előhívást (ún. per-előhívást) küld, egyértelmű figyelmeztetéssel az esetleges jogi eljárásokra.
• Tartalmazza: a tartozás összegét, kamatot, kötbért, jogi képviselet költségeit, végső fizetési határidőt.
• Gyakran az ügyvéd aláírása önmagában növeli a súlyt, és fizetésre készteti az adóst.

3. Bíróság elé terjesztés

Ha az adós nem válaszol:

• Az ügyvéd fizetési meghagyás kibocsátására vonatkozó javaslatot készít (Ptk. 265. és azt követő §). Ez alapján a bíróság fizetési meghagyást ad ki, amely fizetésre kötelezi az adóst. Ha az adós 15 napon belül nem fellebbez, a fizetési meghagyás érvényessé és végrehajthatóvá válik.
• Ha az adós kifogást emel, az eljárás klasszikus bírósági eljárásként folytatódik, ahol az ügyvéd képviseli a hitelezőt, és bizonyítékokat (szerződéseket, számlákat, levelezést) mutat be.

4. Végrehajtási eljárások

Ha az ítélet/fizetési meghagyás jogerős, és az adós továbbra sem fizet, az ügyvéd végrehajtási javaslatot terjeszt elő (végrehajtási szabályzat, 233/1995. sz. törvény). A végrehajtó a következőket teheti:

• blokkolja a fiókot,
• levonja a fizetés egy részét,
• eladni az adós vagyonát (ingó vagy ingatlan).

5. Alternatív útvonalak

Egyes esetekben az ügyvédek a következőket is használják:

• Fizetésképtelenségi (csődeljárás): ha az adós fizetésképtelen (Csőd- és szerkezetátalakítási törvény 11. és azt követő szakaszai).
• Követelés engedményezése (engedményezése): követelés értékesítése követelés behajtó cégnek.
• Peren kívüli megállapodás: fizetési ütemezés megállapodása ügyvédi felügyelet mellett.

Ha a belső emlékeztetők nem működnek, megkezdődik a jogi folyamat: előzetes felszólítás → fizetési meghagyás/per → végrehajtás. A cél az, hogy nyomást gyakoroljon az adósra, és egyben biztosítsa, hogy követelése jogilag megalapozott és végrehajtható legyen.

Milyen jogai vannak kifizetetlen számla esetén?

A kifizetetlen számla számos lehetőséget nyit meg a késedelmi kamattól a szerződéses kötbéren és egyösszegű költségen át a perig és a végrehajtásig. Minél hamarabb kezdi el gyakorolni jogait, annál nagyobb az esélye, hogy behajtja a követelést. Ha az ügyfél a számlát határidőre nem fizeti ki, hátraléka van (Ptk. 517. § (1) bekezdés). Ettől a pillanattól kezdve a hitelezőt (azaz Önt) számos jog illeti meg:

Tőkefizetéshez való jog

• Az alapjog a tartozás, azaz a tőke kifizetésének követelése.
• Ha az adós nem teljesíti megfelelően és határidőben pénzbeli kötelezettségét, Ön jogosult azt bírósági úton érvényesíteni (Ptk. 517. § (1) bekezdés).

Késedelmi kamat

• Az adós késedelmi kamatot köteles fizetni az esedékesség napját követő naptól (Ptk. 517. § (2) bekezdés).
• A késedelmi kamat összegére a Szlovák Köztársaság Kormányának 2. sz. 87/1995 Coll., amely az EKB alapkamatának + 5 százalékponttal megegyező kamatlábat állapít meg (eltérő megállapodás hiányában).

Szerződés kötbér

• Ha a szerződésben vagy az általános szerződési feltételekben vállalt kötbért alkalmazhatja (Ptk. 544. § és 545. §).
• Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.

A kereset benyújtásával kapcsolatos költségek

• Kereskedelmi kapcsolatokban (vállalkozók között) a Kereskedelmi Törvénykönyv 369c. §-a szerint jogosult legalább 40 euró összegű költségátalány megtérítését követelni.
• Ez a követelés automatikusan felmerül a pénzbeli fizetés késedelme esetén.

A viták peren kívüli rendezése– emlékeztető

Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.

Bírósági végrehajtás

• Ha az adós nem válaszol, fizetési meghagyás kibocsátására vonatkozó javaslatot tehet (Ptk. 265. és azt követő szakaszok).
• A fizetési meghagyás egy gyors módja annak, hogy a bíróság kötelezze az adóst a tartozás megfizetésére. Ha az adós nem fellebbez, a fizetési meghagyás érvényessé és végrehajthatóvá válik.

Végrehajtás

• Ha az adós a bíróság jogerős határozata után sem fizet, a végrehajtási végzés (233/1995. sz. törvény) szerint végrehajtási eljárás következik.
• A végrehajtó lefoglalhatja az adós számláját, fizetését vagy vagyonát.

A különbség, ha a cég (sro) nem fizeti ki a számlát vs. vállalkozó vs. természetes személy, nem vállalkozó

Nem adós, mint adós. Más szabályok érvényesek, ha nem egy kereskedő cég fizet, más az egyéni vállalkozó, és más a helyzet, ha egy átlagos természetes személyről - nem vállalkozóról van szó. Az eltérések a jogi szabályozásban, a szankciókban, illetve a valós adósságbehajtás lehetőségeiben mutatkoznak. Ezeknek a különbségeknek az ismerete elengedhetetlen a megfelelő cselekvési mód kiválasztásához és a siker esélyeinek növeléséhez.

Ha a cég (s. r. o.) nem fizet

• Jogalap:főszabály szerint kereskedelmi kapcsolatról van szó (Közv.).
• Az Ön jogai:
  • késedelmi kamat (ObchZ 369. §),
  • költségtérítés átalány 40 EUR (ObchZ 369c. §),
  • szerződési kötbér, ha megállapodnak.
• A kockázat az, hogy csak a cég felel a vagyonáért, a partnerek nem (kivéve a kivételeket, pl. ha a törvénybe ütköző cselekmények bebizonyosodnak). If the company is insolvent, real recovery can be a problem.
• Meghallgatási lehetőség:hosszú távú fizetésképtelenség esetén csődöt jelenthet.

Ha a vállalkozó nem fizet (SZČO)

• Jogi alap: kereskedelmi kapcsolat is, ha az üzleti tevékenység keretében jár el.
• Az Ön jogai:ugyanaz, mint az s-nél. r. o.: kamat, 40 € egyösszeg, kötbér.
• Ha az egyéni vállalkozó nem fizeti ki az Ön számláját, az azt jelenti, hogy minden személyes vagyonára (ObchZ 15. §), azaz a magántulajdonra (ház, autó, számla) is garanciát vállal. Ez növeli a sikeres gyógyulás esélyét s ellen. r. o., ahol csak a cég felelős.
• Egy lehetőségcsőd/minimumcsőd: ha a vállalkozó csődben van, személyi csődöt lehet tenni.

Ha természetes személy nem fizet - nem vállalkozó

• Jogalap:a viszonyt a Ptk. szerint értékelik, nem a Kereskedelmi törvénykönyv szerint.
• Az Ön jogai:
  • késedelmi kamat (Ptk. 517. § (2) bekezdés),
  • előre egyeztetett kötbér,
  • kártérítés, ha felmerül.
• A különbség a vállalkozótól:itt nem jár 40 eurós átalánykompenzáció, mert ez csak polgári jogviszony.

Hogyan lehet megelőzni a lejárt számlákat?

• Egyértelműen felépített szerződések:pontosan meghatározott futamidő, kötbér, késedelmi kamatok. Jó, ha ügyvédi szerződései vannak, ebben szívesen segítünk, hogy a jövőben jobban tudja érvényesíteni jogait, ne csak a kifizetetlen számlák esetén.
• Bélyegzés
• Előlegek/előlegek: az előre fizetett ár legalább egy része.
• Rövid lejáratok:30+ helyett 7-14 nap.
• Automatikus emlékeztetők:számviteli rendszerek vagy szoftverek, amelyek hasonlítanak a kifizetésekre. A számviteli automatizálás napjainkban már alapszolgáltatás.
• Az ügyfél hitelképességének ellenőrzése:a fizetési fegyelem ellenőrzése az együttműködés előtt.
• Biztonsági intézmények:kezesség, zálogjog, közjegyzői jegyzőkönyv közvetlen végrehajthatósággal.

A számlák bírósági úton történő behajtása

Ha a rendszeres emlékeztetők vagy a per előtti idézés nem működött, a következő lépés a követelés bírósági behajtása. Mit takar ez a folyamat az egyszerűségben, mik a lehetőségek, mennyi ideig tart és mennyibe kerül:

Mennyibe kerül

• Bírósági díj:fizetési meghagyás vagy per kibocsátására irányuló javaslat benyújtásakor általában a perelt összeg értékének 6%-a, de legalább 16,50 €.
• A jogi képviselet költségei:számú rendelete szerinti jogvita értékétől és az ügyvédi tarifadíjtól függenek. 655/2004 Coll. Sok esetben a bíróság ezeket elismerheti, és kártérítésre kötelezheti az adóst. Vagyis ha megnyered a bíróságot, az ügyvédi költségeket a vesztes fél (az adós) fizeti.
• Egyéb költségek:ha a végrehajtásig megy, akkor a végrehajtói díjakat is figyelembe kell venni, amelyeket szintén a beszedett összegből kedvezményesen fizetnek.

Mennyi ideig tart

• Fizetési megbízás:ha a követelés nem vitatott és megfelelően bizonyított, a bíróság néhány héten belül fizetési meghagyást bocsáthat ki.
• Az adós kifogása:ha az adós kifogást emel, az eljárás klasszikus vitaként folytatódik, amely a bíróság leterheltségétől és a bizonyítási helyzettől függően hónapokig, akár évekig is eltarthat.
• Végrehajtás:jogerős határozat megszerzése után végrehajtási javaslatot lehet benyújtani; maga a tanfolyam a hitelfelvevő anyagi helyzetétől függ.

Mekkora a gyógyulás esélye

• Ha az adós elegendő vagyonnal vagy jövedelemmel rendelkezik, nagy az esély a sikeres behajtásra.
• Ha azonban az adós fizetésképtelen vagy csődbe megy, még az érvényes határozat is végrehajthatatlan lehet. Ilyenkor néha érdemes megfontolni a csődeljárást, vagy a követelést behajtó cégre engedményezni.
• Az a fontos, hogy a pernyertes hitelező általában jogosult az eljárás költségeinek megtérítésére is, így a költségek egy része visszajár Önnek.

A jogérvényesítés hatékony eszköz, de figyelembe kell venni az időt és a költségeket. Gyakorlatunkból azonban igaz, hogy a puszta keresetindítás vagy fizetési meghagyás kézbesítése sokszor fizetésre készteti az adóst a végrehajtás vagy egyéb bonyodalmak elkerülése érdekében.

Polgári kontra kereskedelmi eljárások

Nem minden fennálló számlát kezelnek egyenlően. Míg a vállalkozók közötti, költségátalány vagy szerződéses bírság kiszabásának lehetőségével a szigorúbb kereskedelmi jogi szabályok érvényesülnek, addig a polgári jogi jogviszonyokban (pl. hétköznapi fogyasztókkal) a hitelező lehetőségei szűkebbek. A polgári és kereskedelmi eljárások közötti különbség tehát alapvetően befolyásolja, hogy milyen követelésekkel élhet, és milyen valós esélyei vannak a tartozás behajtására.

Polgári eljárás

Akkor használatos, ha:

• a hitelező vagy adós természetes személy – nem vállalkozó,
• Error 500 (Server Error)!!1500.That’s an error.There was an error. Please try again later.That’s all we know.

Jogalapja: Ptk. (különösen 517. § – adós késedelme). Hitelezői lehetőségek:

• tőkefizetésre való jogosultság,
• kormányrendelet szerinti késedelmi kamat (EKB alapkamat + 5 p.b.),
• kártérítés, ha felmerül,
• szerződési kötbér, ha megállapodnak.

Kereskedelmi eljárások

Akkor használatos, ha:

• vállalkozók közötti kapcsolatról van szó (cég - cég, cég - egyéni vállalkozó),
• a kötelezettség vállalkozási tevékenység során keletkezett.

Jogalap: Kereskedelmi törvénykönyv (különösen a 369. és azt követő §). Hitelezői lehetőségek:

• késedelmi kamat (automatikus, kárigazolás nélkül),
• minden esedékes számlánként 40 euró költségátalány (a kereskedelmi törvénykönyv 369c. §-a),
• szerződési kötbér, ha megállapodnak,
• bírósági kérelem fizetési meghagyás kibocsátására irányuló javaslat útján.
• a törvény erősebb védelmet biztosít a hitelezőnek, mint a polgári jogi kapcsolatokban.

Mi érdekli leginkább a kifizetetlen számlákkal kapcsolatban - GYIK

Mi a teendő, ha az ügyfél az esedékesség után sem fizeti ki a számlát?

Az esedékesség lejárta után az adósnak hátraléka van (OZ 517. §, illetve ObchZ 365. §). Első lépésben javasoljuk egy előzetes perbehívó küldését. Ha ez sem vezet eredményre, lehetőség van fizetési meghagyás kibocsátására irányuló javaslat benyújtására, majd végrehajtási eljárás megindítására.

Van-e jogom késedelmi kamatot és kötbért felszámítani?

Igen. A késedelmi kamat a törvény szerint közvetlenül Önt illeti meg. Ezek összegét a kormányrendelet határozza meg. 87/1995 Coll. Kötbérre csak akkor van lehetőség, ha azt a szerződésben vagy az általános üzleti feltételekben előzetesen megállapodtak.

Mi a helyzet az áfával a kifizetetlen számla esetén?

Az a vásárló, aki áfalevonást igényelt és a számlát az esedékességtől számított 101 napon belül nem fizeti ki, köteles ezt az áfát visszaszolgáltatni. A szállító azonban fenntartja az áfa fizetési kötelezettségét a számla kiállításakor, még akkor is, ha a vevő nem fizetett neki. Ez a szabály gyakran okoz pénzügyi problémákat, különösen a kisvállalkozók számára.

Kérhetek-e 40 euró átalánytérítést?

Csak kereskedelmi kapcsolatokban (vagyis ha cégnek vagy egyéni vállalkozónak számláz). Polgári jogviszonyban, vagyis ha egy közönséges természetes személynek számláz, akkor nincs meg ez a joga.

Mi van, ha a hitelfelvevő fizetésképtelen vagy csődbe megy?

Ha a cég (s. r. o.) csőd alatt van, lehetőség van csődeljárás bejelentésére. Vállalkozók és természetes személyek esetében fennáll a személyi csőd lehetősége. A gyakorlatban azonban, ha az adósnak nincs vagyona, még a jogerős ítélet is végrehajthatatlannak bizonyulhat. Ilyen esetekben néha azt javaslom, hogy fontolja meg a követelés behajtó céghez történő átruházását.

Mennyibe kerül a számla bírósági behajtása?

• a bírósági illeték a kereset értékének 6%-a (min. 16,50 €),
• a jogi képviselet költségeit az ügyvédi munkadíjról szóló rendelet határozza meg,
• a vita sikere esetén az adós köteles ezeket a költségeket Önnek megtéríteni.

Mennyi ideig tart egy számla jogilag érvényesítése?

Néhány héten belül fizetési meghagyást kaphat. Ha az adós védekezik és kifogást nyújt be, az eljárás több hónaptól évekig is eltarthat. A jogerős ítéletet követő végrehajtás egyénileg, az adós vagyoni helyzetének megfelelően tart.

Befejezésül

A kifizetetlen számlák nem csupán adminisztrációs problémát jelentenek, hanem jogi felelősséget is, amelyre egyértelmű megoldások vannak. Minél hamarabb cselekszik, annál nagyobb az esélye, hogy pénzéhez jut, akár késedelmi kamat, kötbér, előzetes intézkedés, akár bírósági és végrehajtási eljárás révén. A LEXANTE Ügyvédi Irodában teljes körű jogi segítséget tudunk nyújtani az előhívás megírásától és kiküldésétől a bírósági képviseleten át a végrehajtási eljárásig vagy az adós csődjének rendezéséig. Gondoskodunk arról, hogy jogai következetesen érvényesüljenek, és hogy Önnek a lehető legjobb esélye legyen követelése sikeres behajtására. Ha problémája van egy kifizetetlen számlával kapcsolatban, ne habozzon kapcsolatba lépni velünk, a LEXANT-nál segítünk megtalálni a leggyorsabb és leghatékonyabb utat a pénzéhez.